陈德文，厦门知名经济纠纷律师，现执业于北京东元（厦门）律师事务所，具有丰富的法律务实经验，深厚的法律功底，从事律师工作始终秉承“正直、诚信、敬业”的执业理念，处理接受委托的每一个案件，勤于钻研法律、善于总结经验。秉承提供高质量的法律服务为宗旨，办案严谨认真、庭审经验丰富、对客户交付的法律事务，势必亲力亲为，勤勉尽责，深得当事人高度认可。
借款合同
1.借款合同的形式
采用书面形式的必要性：
证据作用：经常出现的问题：没有留下证据，造成债权无法取得。
书写时由债务人书写并签名。不能书写的最好有无利害关系的第三人两个人见证。
内容：需要写明名头、借款的数额、用途、利息、还款期限、担保、借款的交付、违约、欠款人、签名或按印、日期。
2.关于数额：大写小写均需要写明，并注意两者的一致性。
3.关于用途：明确借款的用途便于说明借款事实依据，为将来的求偿保留事实依据。
4.关于利息：利息的约定不得超过法律规定的限额，原则上不能高于银行同类贷款利率的四倍。超过的部分法律不维护。利息不得在借款本金中扣除，扣除的按照实际给付的数额计算借款本金和利息。另外不得计算复利。
5.关于还款期限：约定还款期限的，到期不还可以计算利息，但是，对诉讼时效有限制。未约定还款期限的，从主张之日起计算利息，对诉讼时效从知道权利被侵害之日起计算。
6.关于担保与反担保：担保的形式有保证人、抵押、质押、留置。
保证人承担的保证在未明确约定的情况下按照连带担保。所以可以最好约定一般保证，以便取得先诉抗辩权。
抵押需要办理登记，否则不能对抗第三人。房屋抵押不登记的，不产生抵押权的效力，尤其要注意。抵押不能留押，即不得约定不能还款时用抵押财产抵债，但是可以约定并公证后在不能偿还债务时，直接申请法院拍卖、变卖后偿还债务。
质押是将作为债务的担保的财产交付给债权人，由债权人保管的担保方式。同样不能流质
7.借款的交付：应当采用书面形式，书面形式包括回款记录和回执、收款证明、短信确认、证人证言等。保留交付的意义在于一旦发生诉讼，可以表明借款已经交付而取得了法定的债权。便于一方当事人不出庭时法院的缺席审判。
8.违约：关于违约的约定应当具体明确，便于督促对方及时还款，可以约定支付双倍的利息或其余罚息方式
9.关于欠款人：注意欠款人的身份，个人还是单位。是个人的保留身份证复印件及家庭住址、联系方式。单位的该单位公章、法定代表人签名，并保留单位的营业执照复印件和组织机构代码证复印件，联系方式。
10.签名和按印：签名要是本人签名，按印必须清晰可辨。用食指的第一指肚，按印要全。
11.日期：
借款履行：
1.共同债务和个人债务：婚姻关系存续期间的借款一般被视为共同债务。约定为个人债务和非法债务除外。另外，非法债务法律不予保护，如为赌博、吸毒、贩毒等以及其他违反公序良俗的债务。因此，如无特别约定，可以以夫妻共同财产偿还债务。
2.关于财产保全：
3.关于证据的保留：保留债权债务履行期间的有关材料，有备无患。
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怎样应对客户拖欠借款的借口
生活中，不管是工作还是租售房屋等等，都会遇到各种各样的合同。合同有助于明确规范双方的权利和义务，一旦双方发生矛盾和纠纷，合同是较有利的法律证据。那么作为合同的当事人，合同法撤销权除斥期间起算时间如何规定的呢
一、合同撤销权除斥期间
合同撤销权是指撤销权人享有的对意思表示不真实，但已经生效的合同予以撤销，使合同归于消灭的权利。
《合同法》第五十四条规定，存在因重大误解的，在订立合同时显失公平的，一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。
《合同法》第五十五条规定：“有下列情形之一的，撤销权消灭：
1、具有撤销权的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权;
2、具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权。
也就是说，合同撤销权行使期限是除斥期间，该期限不能中断、中止或者延长，权利人如果不及时行使，将丧失该项权利。
二、除斥期间与诉讼时效区别：
除斥期间和诉讼时效都是以一定事实状态的存在和一定期间的经过为条件而发生的一定的法律后果，都属于法律事件。其目的都在于督促权利人及时行使权利以维护社会经济秩序的稳定。但二者又存在诸多不同，只有认识两者的区别，才能更好地认识除斥期间的性质。两者的主要区别在于：
立法精神不同
除斥期间制度的目的，是为维持已经存在的法律关系。而诉讼时效制度的目的，却是维护与原法律关系相对立的新的社会关系。例如，甲出卖财产给乙，甲在诉讼时效期间未行使其主张价款的权利，因时效期间届满乙可以拒绝给付，以继续维持甲未行使其权利而形成的新秩序。
适用客体不同
除斥期间的客体一般为形成权。但并非所有的形成权民法都设定除斥期间。有的形成权根本无行使期间的限制，如共有物分割权，通说认为其系形成权，共有人任何时候提出分割共有财产的要求，均受法律的保护。诉讼时效的客体为请求权，但也不是一切请求权均应适用诉讼时效。通常认为，债权请求权、物上请求权中财产返还请求权和恢复原状请求权应适用诉讼时效。而基于身份关系的请求权、物上请求权中的排除妨害请求权、消除危险请求权、所有权确认请求权等则不应适用诉讼时效。
期间性质不同
除斥期间规定权利存续的固定时间属不变期间，除法律有特殊规定者外，不能中止、中断和延长，且期间较短，以早日确定当事人间的关系为目的。诉讼时效为可变期间，可以适用中止、中断和延长的规定，且期间较长。[1]
期间计算不同
因为诉讼时效适用于请求权，而请求权的范围十分广泛且具有共同特征，因此，各国民法均在法律上作出了总括性的规定。而除斥期间是在不同的场合对不同的形成权设置的时间限制，因此缺乏共通的基础，立法只能针对具体情况分别规定除斥期间的起算点，这种起算时间往往存在差异。在法律未规定或当事人未约定除斥期间的起算点的情况下，一般来说，应自权利发生之日起算。[1]
法律效力不同
除斥期间届满，实体权利本身当然消灭。而诉讼时效的效力，尽管各国民事立法的规定有所不同，但大多数国家采用诉权消灭主义或抗辩权发生主义。中国《民法通则》采用诉权消灭主义，这些不同立法例的共同点是，诉讼时效届满后，实体权利本身并不因此而消灭，对于已经完成的时效利益，可以抛弃。如《民法通则》第138条规定：“超过诉讼时效期间，当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制。”抛弃时效利益的行为，可视为权利人权利的实现，而不是创设了新的权利。而除斥期间届满，权利人不仅丧失了实体权利，还意味着可以创设某种权利。[1]
条文表述不同
关于诉讼时效的立法，各国一般都在条文中表述“诉讼时效”的字样，如中国《产品质量法》第33条规定：“因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的诉讼时效为二年”。而有关除斥期间的规定，虽然法律条文中无明确表述“除斥期间”的字样，但这些条文常常使用“逾期撤销权消灭”、“作为自愿放弃权益”、“视为放弃”等字样，可以理解为法律仅规定权利存续的期间，即为除斥期间。由于除斥期间与诉讼时效的上述差异，在立法上和司法实践中，严格区别两者的界限就显得十分重要。然而，由于中国以往民事法律在立法时的疏忽和不严谨，有些条文中的期间规定究竟为诉讼时效还是除斥期间，人们的认识很不一致，这必然会影响到对法律的理解和适用。以《合同法》第75条关于债权人撤销权的规定为例。该条规定：撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使。自债务人的行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。
三、三种类型撤销权的除斥期间：
1、相对人的撤销权。
民法通则规定的撤销权，是指意思表示有瑕疵的，表意人依法可以主张撤销其民事行为的权利。《民法通则》第五十九条规定了两种可撤销的民事行为，即重大误解和显失公平的民事行为;《合同法》第五十四条增加了一种，即一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同。相对人撤销权提起的主体限制在发生民事行为的当事人之间，除斥期间为一年，按照新法优于旧法，特别法优于普通法的原则，涉及合同撤销权的除斥期间从知道或者应当知道撤销事由之日起计算，自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内未行使的，撤销权消灭。
2、债权人的撤销权。
合同法第七十四条规定的是债权人的撤销权，属于债的保全的范围。一般来说，债权为相对权，其效力仅及于特定的债权人和债务人，对第三人不发生效力，债权人不得依其债权对任何第三人主张权利，第三人也不得对债权进行干涉。但是债权人的撤销权突破了合同相对性原理，使债权的效力得以扩张，属于债的保全范围。债权人的撤销权规定了两种除斥期间，一是一年的除斥期间，自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起计算;二是五年的除斥期间，从债务人的行为发生之日起计算。债权人行使撤销权要同时满足两个除斥期间的要求。
3、破产撤销权。
破产法规定的是破产撤销权，指破产管理人对债务人即破产人在法院受理破产申请前一定期限内所为的有损于债务人财产从而损害破产债权人利益的行为，有权请求法院予以撤销，使其归于无效的权利。撤销权的行使，可以带来两个后果：一是破产人所实施的有害于全体债权人的行为归于无效;二是使破产人转让或放弃的财产被依法追回，增加破产
